Χρησιμοποιείτε το προσωπικό σας smartphone για τη δουλειά; Άτομα που δεν διαθέτουν εταιρικό τηλέφωνο το κάνουν συχνά, ιδίως όταν εργάζονται από το σπίτι. Αυτό που διαφεύγει σε πολλούς είναι ότι τόσο το κόστος αγοράς της συσκευής όσο και οι συνεχείς χρεώσεις υπηρεσιών μπορούν να διεκδικηθούν ως φόροι εισοδήματος. Αυτό αποτελεί ένα σημείο επισήμανσης από τις κατευθυντήριες οδηγίες του Συλλόγου Φορολογουμένων.
Αν η εργασία υπερβαίνει το 90%, οι φορολογούμενοι έχουν το δικαίωμα να αφαιρέσουν την πλήρη τιμή αγοράς τη χρονιά κατάκτησης, υποθέτοντας ότι η τιμή δεν υπερβαίνει ένα συγκεκριμένο κατώτατο όριο. Η Daniela Karbe-Geßler του Συλλόγου Φορολογουμένων εξηγεί ότι αν η τιμή αγοράς είναι υψηλή, ο τηλέφωνο πρέπει να αποσβεστεί κατά τη διάρκεια της εποχής χρήσης που καθορίζεται από τη φορολογική αρχή ως πέντε χρόνια. Για παράδειγμα, ένα τηλέφωνο που χρησιμοποιείται αποκλειστικά για επαγγελματικούς σκοπούς και κοστίζει 1.200 ευρώ μειώνει τον φόρο κατά 240 ευρώ ετησίως διαμοιραζόμενος σε πέντε χρόνια. Τα τηλέφωνα που αγοράζονται μέσα στη χρονιά δίνουν το δικαίωμα για μερική ετήσια αφαίρεση.
Αναλογικές Αφαιρέσεις βάσει της Επαγγελματικής Χρήσης απαιτούν οι επαγγελματίες με σημαντικές ανάγκες σε επικοινωνία, οι οποίοι μπορούν συνήθως να δικαιολογήσουν ρυθμό επαγγελματικής χρήσης 50% χωρίς έντονη απόδειξη. Αντίστροφα, μπορούν να απαιτήσουν έως 20% τους έξοδα ως γενική αφαίρεση, παρόμοια με τις συνεχείς χρεώσεις υπηρεσίας, αν και με όριο στα 20 ευρώ μηνιαίως.
Για να εκμεταλλευτείτε τα φορολογικά προνόμια, όλα τα έξοδα που σχετίζονται με το τηλέφωνο πρέπει να είναι λεπτομερώς υπό τον τίτλο “Έξοδα Εξοπλισμού Εργασίας” στο παράρτημα N της φορολογικής δήλωσης. Αν και η προσκόμιση αποδείξεων δεν είναι υποχρεωτική για τις φορολογικές υποβολές, η παροχή εξηγηματικών σημειώσεων στα σχόλια της δήλωσης μπορεί να διευκολύνει τη διαδικασία και να αντισταθμίσει ενδεχόμενες ερωτήσεις του φορολογικού γραφείου.
Κατανόηση των Κριτηρίων Επιλεξιμότητας για την Αφαίρεση Εξόδων Smartphone Για να μεγιστοποιήσετε τη φορολογική εξοικονόμηση, είναι κρίσιμο να κατανοήσετε τα προσόντα για την αφαίρεση των εξόδων του smartphone που σχετίζονται με την εργασία. Ο IRS έχει σαφείς οδηγίες για το πότε ένα άτομο μπορεί να διεκδικεί τέτοιες αφαιρέσεις. Για παράδειγμα, το smartphone πρέπει να χρησιμοποιείται κυρίως για επαγγελματικούς σκοπούς και ο φορολογούμενος είναι υποχρεωμένος να αποδείξει το βαθμό χρήσης του για επαγγελματικούς σκοπούς.
Ερωτήσεις και Απαντήσεις:
– Ε: Πώς μπορώ να αποδείξω την επαγγελματική χρήση του smartphone μου στο IRS;
Α: Θα πρέπει να διατηρήσετε αρχεία που δείχνουν το ποσοστό του χρόνου που χρησιμοποιείτε το smartphone σας για επαγγελματικούς σκοπούς. Αυτό μπορεί να περιλαμβάνει αρχεία κλήσεων, λογαριασμούς ή ακόμη και ένα ημερολόγιο που καταγράφει την επαγγελματική χρήση.
– Ε: Μπορώ να αφαιρέσω ολόκληρο τον μηνιαίο λογαριασμό του τηλεφώνου ως επιχειρηματικά έξοδα;
Α: Μόνο το μέρος του λογαριασμού του τηλεφώνου που οφείλεται στην επαγγελματική χρήση μπορεί να αφαιρεθεί. Η προσωπική χρήση δεν είναι αφορολόγητη.
Προκλήσεις: Ένα από τα κύρια προβλήματα είναι η ακριβής προσδιορισμός και απόδειξη του ποσοστού επαγγελματικής χρήσης, ιδίως για φορολογούμενους που χρησιμοποιούν τα smartphones τους τόσο για προσωπικούς όσο και για επαγγελματικούς σκοπούς.
Εναλλακτικές Διαδικασίες: Μπορεί να υπάρξει αντιδιαστολή σχετικά με το τι θεωρείται απαραίτητα και συνηθισμένα έξοδα όσον αφορά τα smartphones. Αυτό που ένας φορολογούμενος θεωρεί συνηθισμένο, το IRS μπορεί να μη θεωρεί, οδηγώντας σε πιθανές συζητήσεις κατά τις επιθεωρήσεις.
Πλεονεκτήματα: Η αξίωση αφαιρέσεων για έξοδα συσχετιζόμενα με το smartphone μπορεί να μειώσει σημαντικά το φορολογικό σας εισόδημα, μειώνοντας έτσι το συνολικό φορολογικό σας λογαριασμό.
Μειονεκτήματα: Ο χρόνος και ο κόπος που απαιτούνται για τη διατήρηση λεπτομερών αρχείων για την υποστήριξη της επαγγελματικής χρήσης μπορεί να είναι βαρύς. Υπάρχει επίσης ο κίνδυνος μιας επίθεσης αν ο IRS αμφισβητήσει τις αφαιρέσεις.
Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τους φόρους και τις αφαιρέσεις, μπορείτε να επισκεφθείτε την ιστοσελίδα της Εσωτερικής Υπηρεσίας Εσόδων (IRS) στο IRS.gov. Σημειώστε ότι παρόλο που αυτές οι πληροφορίες είναι σκοπός να σας βοηθήσουν, δεν αποτελούν υποκατάσταση για επαγγελματική φορολογική συμβουλή. Επίσης, είναι σημαντικό να ελέγξετε την ιστοσελίδα του IRS ή να συμβουλευτείτε με έναν φοροτεχνικό για τις πλέον ενημερωμένες πληροφορίες, καθώς οι φορολογικοί νόμοι και οι κανονισμοί μπορεί να αλλάζουν συχνά.