Czy korzystasz ze swojego osobistego smartfona do pracy? Osoby, którym nie dostarczono służbowego telefonu, często to robią, zwłaszcza pracując zdalnie. Co często umyka uwadze, to możliwość odliczenia zarówno kosztów zakupu urządzenia, jak i opłat za usługi, jako kosztów podatkowych. Takie informacje zawiera wytyczne Stowarzyszenia Podatników.
Jeżeli wykorzystanie do celów zawodowych przekracza 90%, podatnicy mają prawo odliczyć pełną cenę zakupu w roku nabycia, o ile cena nie przekracza określonego progu brutto. Daniela Karbe-Geßler ze Stowarzyszenia Podatników wyjaśnia, że jeśli cena zakupu jest wysoka, telefon musi zostać odpisany na czas określony przez organ podatkowy, wynoszący pięć lat. Przykładowo, telefon używany wyłącznie w celach biznesowych o wartości 1200 euro brutto powinien być rozpisany na pięć lat, co skutkuje rocznym zmniejszeniem podatku o 240 euro. Telefony zakupione w środku roku przysparzają częściowego rocznego odliczenia.
Odprowadzanie proporcjonalnych kosztów na podstawie użyteczności w pracy może być roszczone przez profesjonalistów z dużymi potrzebami komunikacyjnymi, którzy zwykle mogą uzasadnić 50% użyteczności biznesowej bez dużych dowodów. Z drugiej strony, do 20% kosztów można odliczyć jako kwotę stałą, podobnie jak opłaty za usługi, z tym że limit wynosi 20 euro miesięcznie.
Aby skorzystać z ulg podatkowych, wszystkie koszty związane z telefonem powinny być szczegółowo opisane w sekcji „Wydatki na sprzęt i wyposażenie do pracy” w załączniku N deklaracji podatkowej. Chociaż paragony nie są obowiązkowe do włączenia do deklaracji, warto umieścić informacje wyjaśniające w komentarzach, co ułatwi proces oraz pomoże w uniknięciu pytań ze strony urzędu skarbowego.
Rozumienie kryteriów kwalifikowalności kosztów smartfona do odliczenia Aby maksymalizować oszczędności podatkowe, ważne jest zrozumienie warunków koniecznych do odliczenia kosztów związanych z pracą smartfona. IRS ma jasne wytyczne dotyczące tego, kiedy osoba ma prawo do roszczenia takich odliczeń. Na przykład, smartfon musi być przede wszystkim używany w celach biznesowych, a podatnik musi udokumentować zakres jego użytkowania do celów biznesowych.
Pytania i odpowiedzi: – P: Jak mogę udowodnić IRS użytek biznesowy mojego smartfona?
O: Musisz prowadzić dokumentację, która pokazuje procentowy czas korzystania z telefonu do celów biznesowych. Może to obejmować dzienniki połączeń, rachunki lub nawet pamiętnik z zapisanymi użytkowaniami biznesowymi.
– P: Czy mogę odliczyć cały rachunek telefoniczny jako koszt biznesowy?
O: Możesz odliczyć tylko część rachunku telefonicznego, która przypada na użytek biznesowy. Użycie osobiste nie jest odliczalne.
Wyzwania: Jednym z głównych wyzwań jest dokładne określenie i uzasadnienie procentowego wykorzystania do celów biznesowych, zwłaszcza dla podatników korzystających ze smartfonów zarówno do celów prywatnych, jak i zawodowych.
Kontrowersje: Może wystąpić spór dotyczący tego, co stanowi niezbędne i typowe koszty w przypadku smartfonów. To, co dla jednego podatnika jest uznawane za typowe, dla IRS może tego nie być, co może prowadzić do sporów podczas kontroli podatkowej.
Zalety: Odliczanie kosztów związanych z pracą smartfona może znacząco obniżyć twój dochód podatkowy, zmniejszając tym samym ogólny podatek do zapłacenia.
Wady: Czas i wysiłek poświęcony na prowadzenie szczegółowej dokumentacji w celu uzasadnienia używania w celach biznesowych może być uciążliwy. Istnieje także ryzyko kontroli, jeśli IRS zakwestionuje odliczenia.
Aby uzyskać więcej informacji na temat podatków i odliczeń, możesz odwiedzić stronę internetową Internal Revenue Service (IRS) pod adresem IRS.gov. Należy pamiętać, że pomimo że te informacje mają na celu być pomocne, nie zastępują porady zawodowego doradcy podatkowego. Ważne jest również sprawdzanie strony IRS lub konsultacja z profesjonalistą od podatków w celu uzyskania najbardziej aktualnych informacji, ponieważ przepisy podatkowe często ulegają zmianie.