Mit der Steuersaison in vollem Gange stehen Unternehmen vor dem fortlaufenden Marsch hin zur Digitalisierung von Aufzeichnungen und elektronischer Steuererklärung. Wendy Walker, Solutions Principal bei Sovos, weist auf die Herausforderungen hin, denen Unternehmen gegenüberstehen, während sie die Bestrebungen der Regierung zur Modernisierung der Steuerberichterstattung bewältigen. Es gibt bevorstehende Änderungen, die für unvorbereitete Unternehmen möglicherweise Stolpersteine darstellen, insbesondere im Hinblick auf das Formular 1042, die jährliche Quellensteuererklärung für ausländische Personen, die US-amerikanische Einkünfte beziehen.
Die Internal Revenue Service (IRS) hat festgelegt, dass alle Finanzinstitute und Versicherungsunternehmen ab der Steuersaison 2023 ihre 1042-Formulare elektronisch einreichen müssen. Darüber hinaus sind kleinere Unternehmen, einschließlich Partnerschaften, verpflichtet, elektronisch zu melden, wenn sie eine Schwelle von 10 Rückmeldungen überschreiten. Zuvor konnten Unternehmen das Formular 1042 nur auf dem Papier einreichen, was oft zu Diskrepanzen mit elektronisch eingereichten 1042-S-Formularen führte. Diese Diskrepanzen führten dazu, dass die IRS Erklärungen mit unvollständigen Informationen bearbeitete, was zu Schwierigkeiten bei der Rückerstattung von Zahlungen an Nicht-US-Zahlungsempfänger führte.
Nichteinhaltung der E-File-Mandate und ungenaue Dokumentation können erhebliche Konsequenzen für Unternehmen haben, einschließlich Prüfungen und Strafbenachrichtigungen. Die Umstellung der Formular-1042-Berichterstattung auf die modernisierte E-File-Plattform birgt ihre eigenen Komplexitäten. Für die Einreichung des Formulars 1042 werden verschiedene Systeme verwendet, im Vergleich zu anderen Formularen wie den Formularen 1099 oder 1042-S. Der Zugriff auf die IRS Modernized E-File-Plattform erfordert spezifische Zugangsdaten, und auch die Einreichungsformate unterscheiden sich.
Nach vorn schauend deutet Walker darauf hin, dass die elektronische Einreichungspflicht voraussichtlich auch auf das Formular 941, das sich auf Beschäftigungssteuern bezieht, ausgeweitet wird. Diese Entwicklung erfolgt, da in den vergangenen Jahren erhebliche Verzögerungen bei der Bearbeitung dieser Dokumente festgestellt wurden. Unternehmen sollten keine Verzögerungen bei den Anforderungen des Formulars 1042 erwarten, da die IRS darauf aus ist, Papier zu beseitigen und den Weg für ein vollständig digitalisiertes Steuerberichtssystem zu bereiten.
Mit der fortschreitenden Digitalisierung der Steuerberichterstattung stehen Unternehmen vor der Entscheidung, entweder große Software-Sender zu werden und direkt mit der IRS zu kommunizieren oder sich auf Steuerdienstleister zu verlassen, die bereits Unternehmenssteuererklärungen und andere vorgeschriebene Einreichungen bearbeiten. Die Zusammenarbeit mit Dienstleistern kann den Prozess vereinfachen, da verschiedene Verfahren automatisiert werden und die Bemühungen der IRS zur Verbesserung der Effizienz in den kommenden Jahren unterstützen.
FAQ:
Frage: Was ist das Formular 1042?
Antwort: Das Formular 1042 ist die jährliche Quellensteuererklärung für ausländische Personen, die US-amerikanische Einkünfte beziehen. Es handelt sich um eine jährliche Versöhnungserklärung, die bei der IRS eingereicht wird.
Frage: Wann müssen Finanzinstitute und Versicherungsunternehmen ihre 1042-Formulare elektronisch einreichen?
Antwort: Ab der Steuersaison 2023 müssen alle Finanzinstitute und Versicherungsunternehmen ihre 1042-Formulare elektronisch einreichen.
Frage: Müssen auch kleinere Unternehmen elektronisch einreichen?
Antwort: Ja, kleinere Unternehmen, einschließlich Partnerschaften, müssen elektronisch einreichen, wenn sie eine Schwelle von 10 Rückmeldungen überschreiten.
Frage: Welche waren die vorherigen Einreichungsmethoden für das Formular 1042?
Antwort: Zuvor konnten Unternehmen das Formular 1042 nur auf dem Papier einreichen.
Frage: Welche Nachteile hatte die Einreichung des Formulars 1042 auf Papier?
Antwort: Die Einreichung des Formulars 1042 auf Papier führte oft zu Diskrepanzen mit elektronisch eingereichten 1042-S-Formularen. Diese Diskrepanzen führten dazu, dass die IRS Erklärungen ohne vollständige Informationen bearbeitete, was die Rückerstattung von Zahlungen an Nicht-US-Zahlungsempfänger erschwerte.
Frage: Welche Konsequenzen hat die Nichterfüllung des E-File-Mandats?
Antwort: Verstöße gegen das E-File-Mandat und ungenaue Dokumentation können zu Prüfungen und Strafbenachrichtigungen für Unternehmen führen.
Frage: Welche Herausforderungen ergeben sich aus der Umstellung der Formular-1042-Berichterstattung auf die modernisierte E-File-Plattform?
Antwort: Die Umstellung der Formular-1042-Berichterstattung auf die modernisierte E-File-Plattform birgt Herausforderungen, da andere Systeme im Vergleich zu anderen Formularen verwendet werden. Der Zugriff auf die IRS Modernized E-File-Plattform erfordert spezifische Zugangsdaten, und auch die Einreichungsformate unterscheiden sich.
Frage: Welches Formular wird voraussichtlich zukünftig einer elektronischen Einreichungspflicht unterliegen?
Antwort: Das Formular 941, das sich auf Beschäftigungssteuern bezieht, wird voraussichtlich einer elektronischen Einreichungspflicht unterliegen.
Frage: Welche Möglichkeiten haben Unternehmen, um mit der Steuerberichterstattung umzugehen?
Antwort: Unternehmen können wählen, entweder große Software-Sender zu werden und direkt mit der IRS zu kommunizieren, oder sich auf Steuerdienstleister zu verlassen, die bereits Unternehmenssteuererklärungen und andere vorgeschriebene Einreichungen bearbeiten.
Frage: Wie können Steuerdienstleister Unternehmen nutzen?
Antwort: Die Zusammenarbeit mit Steuerdienstleistern kann den Prozess der Steuerberichterstattung erleichtern, da verschiedene Verfahren automatisiert werden und sich mit den Bemühungen der IRS zur Verbesserung der Effizienz in den kommenden Jahren decken.
Definitionen:
– Versöhnung: der Akt der Abstimmung oder Herstellung von Konsistenz und Kompatibilität; der Prozess des Vergleichs zweier verwandter Datensätze, um sicherzustellen, dass die Zahlen korrekt und übereinstimmend sind.
– Mandat: eine offizielle Anordnung oder Beauftragung, etwas zu tun.
– E-File: die elektronische Einreichung von Steuerdokumenten bei den entsprechenden Steuerbehörden.
– Zugangsdaten: eine Qualifikation, Leistung, persönliche Eigenschaft oder Aspekt des Hintergrunds einer Person, die typischerweise verwendet wird, um anzuzeigen, dass sie für etwas geeignet ist.
– Rückstand: ein Aufbau von Arbeit, ausstehenden Aufgaben oder unverarbeiteten Elementen.
– Effizienz: die Fähigkeit, eine Aufgabe mit minimalem Zeitaufwand und geringem Aufwand zu erledigen.
Vorgeschlagene verwandte Links:
– [IRS](https://www.irs.gov/)
– [Sovos](https://sovos.com/)
The source of the article is from the blog newyorkpostgazette.com